Чтобы минимизировать налоговые риски, все больше предпринимателей обращается к аудиторам, специализирующимся не только на проверке бухгалтерского учета, а в большей части на налоговых рисках и экономической эффективности бизнеса — в том числе в АФ «Палладиум» Чтобы минимизировать налоговые риски, все больше предпринимателей обращается к аудиторам, специализирующимся не только на проверке бухгалтерского учета, а по большей части на налоговых рисках и экономической эффективности бизнеса, в том числе в АФ «Палладиум» Фото предоставлено АФ «Палладиум»

Владельцы компаний заказывают инсценировку проверки ФНС

Большинство компаний сегодня стремятся не привлекать внимание налоговых органов, не ставить под удар собственников. Бухгалтеры и руководители хотят, чтобы в налоговом учете был полный порядок — как залог безопасности бизнеса и защиты от субсидиарной (персональной) ответственности.

Но любители «гениальных схем» все равно находятся. Расследования в отношении Валерии Чекалиной (Лерчек), Дарьи Зотеевой (Инстасамки) или Елены Блиновской о неуплате налогов — на самом деле для налоговиков рутинные рабочие процессы, которые отлажены в рамках действующего законодательства. Но так как имена фигурантов-блогеров на слуху у миллионов их подписчиков, это привлекло к ним такое внимание.

Между тем реальный бизнес — сфера услуг, торговля, строительство, производство — с аналогичными проблемами сталкивается каждый день. И, как показывает практика, обычного — классического — финансового аудита для спокойствия и сохранения миллионов предпринимателям сегодня недостаточно. Чтобы минимизировать налоговые риски, все больше предпринимателей обращается к аудиторам, специализирующимся не только на проверке бухгалтерского учета, а по большей части на налоговых рисках и экономической эффективности бизнеса, в том числе в АФ «Палладиум».

Аудиторская фирма «Палладиум» занимается обеспечением налоговой и имущественной безопасности для бизнеса. Работает по всей России с 2018 года.

Направления:

1. Разработка авторской модели налоговой безопасности с точки зрения налоговой оптимизации, имущественной безопасности и сохранения владельческого контроля.

2. Налоговый аудит — проверка экономической и налоговой безопасности бизнеса для снижения налоговых рисков, выявления хищений и скрытых переплат, в том числе через инсценировку выездной налоговой проверки с опросами сотрудников и осмотром помещений.

3. Сопровождение налоговых проверок — сопровождение на опросы, подготовка ответов на требования, предотвращение незаконных доначислений, оспаривание результатов проверки в досудебном и судебном порядке.

4. Юридическое и налоговое сопровождение, защита законных интересов и прав бизнеса и его собственников, организация и структурирование сложных юридических сделок.

В 2023 году мы отметили рост спроса на налоговый аудит. В частности, 70% наших клиентов добавляли налоговый аудит в техзадание к финансовому аудиту бухгалтерской отчетности. При проведении такого аудита мы анализируем предприятие как совокупность бизнес-процессов с точки зрения налоговой безопасности, системы имущественной защиты, рисков хищения, а не только анализируем систему учета, как делается при типовом подходе.

Налоговый аудит позволяет оценить вероятность выездной налоговой проверки, устранить возможные риски и не допустить ее проведения. Кроме того, мы выявляем возможные переплаты и резервы, поскольку компании иногда не применяют доступные им налоговые льготы. Сумма самой большой переплаты, которую мы вернули на счет нашего клиента, составила более 20 млн рублей.

Альбина Губайдуллина: «Наша особенность — при проведении налогового аудита мы действуем как налоговые инспекторы» Альбина Губайдуллина: «Наша особенность — при проведении налогового аудита мы действуем как налоговые инспекторы» Фото предоставлено АФ «Палладиум»

Наша особенность — при проведении налогового аудита мы действуем как налоговые инспекторы. Иногда владельцы компаний даже заказывают инсценировку выездной проверки. Эксперты АФ «Палладиум» с опытом работы в налоговых органах приезжают на предприятие, проводят осмотр на месте, опрашивают персонал так, как это бы делали сотрудники ФНС в случаях допросов. Но, так как аудиторы при этом действуют в интересах бизнеса, они не просто заполняют «протоколы опроса», а обсуждают с работниками компании обнаруженные недостатки и пути их устранения, объясняя их права и особенности поведения на официальных опросах. А собственникам бизнеса это позволяет сформировать реальную картину бизнеса, которую воспринимают сотрудники. И совместно со специалистами АФ «Палладиум» разработать безопасную налоговую стратегию развития и масштабирования бизнеса.

Что делать, если на предприятие пришли уже реальные сотрудники ФНС? Фраза «требую вызвать моего адвоката» работает не только в фильмах: бизнес имеет полное право пригласить для сопровождения на опросы, для подготовки ответов на требования и оспаривания результатов проверки «своего» аудитора и юриста. То есть нас.

— кандидат экономических наук;

— управляющий партнер ООО «АФ „Палладиум“»;

— 15 лет внедряет авторскую систему масштабирования бизнеса без налоговых и имущественных рисков;

— эксперт Уполномоченного по защите прав предпринимателей при Раисе РТ;

— эксперт Совета по налогово-финансовому консультированию «ОПОРА РОССИИ»;

— участвует в разработке законов по налогам и учету на федеральном и региональном уровнях;

— лектор программ МВА;

— аккредитованный судебно-бухгалтерский эксперт;

— автор многочисленных публикаций и монографий по вопросам налогообложения и учета;

— многократный лауреат конкурса «Лучший бухгалтер России».

Очень часто многие предприниматели обращаются к налоговым юристам только после получения акта налоговой проверки, а иногда и после вступления в силу решения ФНС, желая оспорить его в суде. Безусловно, в этой ситуации мы также помогаем предпринимателям сократить сумму доначислений, избежать привлечения к уголовной ответственности (отрабатываем совместно с налоговыми адвокатами). В среднем на этих этапах нам удается отбить до 60% доначислений. Однако если клиент обращается на этапе назначения и в ходе проверки, то шансы минимизировать доначисления и обеспечить комфортные условия проведения проверки гораздо выше. У нас в практике есть и случаи, когда в таких ситуациях нам удалось сократить доначисления более чем в 10 раз.

Бывали случаи, когда организация вышла за лимиты УСН, но бухгалтерия искусно скрывала это в течение года, ссылаясь на проблемы с внедрением единого налогового счета и некорректность остатка по сверке с налоговыми органами «Бывали случаи, когда организация вышла за лимиты УСН, но бухгалтерия искусно скрывала это в течение года, ссылаясь на проблемы с внедрением единого налогового счета и некорректность остатка по сверке с налоговыми органами» Фото: ru.freepik.com

Как бухгалтер вывела у ресторатора 100 миллионов

Достаточно часто мы выявляем риски, о которых собственник компании даже не подозревал. Так бывает, когда в голове у владельца существует одна картинка, а на практике организация процессов и учетная составляющая сильно отличаются. Бывали случаи, когда организация вышла за лимиты УСН, но бухгалтерия искусно скрывала это в течение года, ссылаясь на проблемы с внедрением единого налогового счета и некорректность остатка по сверке с налоговыми органами. Нам приходилось сталкиваться даже с откровенными хищениями.

Так, один московский ресторатор попросил провести налоговый аудит — его смущали слишком высокие налоги, хотелось выявить налоговые резервы, пути оптимизации. Неожиданно в ходе аудита мы выявили, что бухгалтер, используя различные приемы, вывела около 100 млн рублей за 3 проверенных нами года. А сам бизнес по итогу нашего аудита оказался весьма рентабельным и инвестиционно привлекательным.

В ходе аудита мы не только выявляем налоговые риски, но и разрабатываем мероприятия по их минимизации, представляя бизнесу дорожную карту и инструкции. Так, сегодня очень часто активные предприниматели добиваются кратного роста своего бизнеса, но при этом сталкиваются с проблемой, что учетная служба, финансовое и налоговое планирование и бизнес-процессы не перестроились. Начинается хаос. В этом случае анализ системы учета и бизнес-процессов позволяет нам помочь отстроить структуру, которая бы своевременно решала все задачи, возникающие перед растущим и развивающимся бизнесом.

Есть и иная сторона этой медали. Многие предприниматели боятся идти в масштабирование бизнеса, поскольку считают, что за этим неизбежно следует пристальное внимание налоговых органов и колоссальный рост налоговой нагрузки. При этом не учитываются все возможности налогового законодательства. Ведь Налоговый кодекс совместно с Гражданским кодексом предоставляет свободу в выборе организационной формы, режимов налогообложения, а также предоставляет колоссальное количество различных льгот. Зачастую бизнес использует ООО, ИП, весьма «топорное» и рисковое дробление. Создает рой аффилированных организаций, координируемых полностью управляющей компанией и, безусловно, с ИП — хранителем активов. Что, как оказывается на практике, совсем не защищает имущество бизнеса и собственников.

Мы же специализируемся на вопросах масштабирования бизнеса без налоговых и имущественных рисков, наши специалисты, бывшие сотрудники ФНС, крупных корпораций и международных холдингов, знают все тонкости и нюансы безрискового роста бизнеса.

Наши специалисты, бывшие сотрудники ФНС, крупных корпораций и международных холдингов знают все тонкости и нюансы безрискового роста бизнеса «Наши специалисты, бывшие сотрудники ФНС, крупных корпораций и международных холдингов, знают все тонкости и нюансы безрискового роста бизнеса» Фото: «БИЗНЕС Online»

Чужая налоговая схема оказалась фатальной

Многие считают, что крупный бизнес имеет идеальную структуру и договорные конструкции, защищающие его от любых рисков. Иногда предприниматели нам прямо говорят: хочу схему, как у «Икс», договор, как у «Игрек». Но не стоит забывать о громких делах крупных игроков рынка — компаний KFC, Zenden, которые имели, как оказалось, совсем не отработанные и весьма рисковые модели организации бизнеса. Анализ судебной практики показывает, что многие «ошибаются» на очевидных вещах. Поэтому в вопросах налогового планирования и структурирования бизнеса мы не рекомендуем «подсматривать» и примерять на себя чьи-то схемы, а также вестись на сомнительные инструменты налогового планирования, предлагаемые налоговыми «экспертами» без детального погружения в их суть.

В моей практике был случай, когда предприятие-застройщик (которое при продаже жилой недвижимости освобождено от уплаты НДС) после внедренной схемы налоговой оптимизации без детально проработанной конструкции агентского соглашения вынуждено было уплатить НДС и налог на прибыль после налоговой проверки, поскольку одна фраза в договоре оказалась решающе фатальной.

В связи с этим очень важно, чтобы специалисты в области финансов и права действовали в тандеме, учитывали все аспекты. Поэтому в «Палладиуме» над проектами работают и юристы, и финансисты с бухгалтерами, и, конечно, эксперты по налогообложению, что позволяет разрабатывать структуру, защищающую бизнес и позволяющую развиваться ему без оглядки на налоговые и имущественные риски.

Я поздравляю всех коллег, партнеров и клиентов с нашим общим профессиональным праздником — Днем бухгалтера «Я поздравляю всех коллег, партнеров и клиентов с нашим общим профессиональным праздником — Днем бухгалтера» Фото предоставлено АФ «Палладиум»

К тому же в нашей стране законы меняются достаточно часто, а Налоговый кодекс — почти каждый квартал, не говоря о разной позиции минфина и ФНС по тем или иным вопросам в течение года. Незнание не освобождает от ответственности — неактуальная информация по новеллам законодателей может повлечь для компании колоссальные риски в виде штрафов, недоимок, даже привести к выездной налоговой проверке. Мы помогаем своим клиентам быть в курсе всех новостей, составляем детальную консультацию со ссылкой на законодательство, судебную практику и предлагаем оптимальный для вашего бизнеса вариант решения вопроса.

Я поздравляю всех коллег, партнеров и клиентов с нашим общим профессиональным праздником — Днем бухгалтера. Пусть отдых и работа всегда сходятся в балансе, динамика качества жизни остается положительной, а доходы растут в геометрической прогрессии!